zlodziej

Strzeżmy się nielegalnych transakcji

Jak unikać nierzetelnych transakcji w VAT – komunikat MFW dniu 27 czerwca 2017 r.
Ministerstwo Finansów zamieściło na swojej stronie internetowej komunikat dotyczący zasad weryfikacji kontrahentów, z którymi podatnicy prowadzą transakcje oraz przestrzegający przed skutkami udziału w nielegalnych transakcjach.

Wskazano w nim m.in., iż: „(…) przepisy obligują przedsiębiorcę do kontrolowania, z kim prowadzi transakcje i to na podatniku ciąży obowiązek weryfikacji kontrahentów. Aby uniknąć odpowiedzialności należy dochować należytej staranności przy każdej czynności z kontrahentem. Przed podjęciem współpracy i realizacją transakcji należy zdobyć więcej informacji na temat takiego podmiotu. To, czy kontrahent jest podmiotem gospodarczym, najlepiej sprawdzić w rejestrach (…): CEIDG, KRS, REGON. Dodatkowo należy sprawdzić status podmiotu w VAT (…) – na Portalu Podatkowym Ministerstwa Finansów lub bezpośrednio w urzędzie skarbowym.

Nie wystarczy jednak samo sprawdzenie, czy przedsiębiorca widnieje w rejestrze VAT, ponieważ np. często zdarza się, że mały przedsiębiorca o minimalnym kapitale zakładowym oferuje dużą ilość produktów w bardzo atrakcyjnej cenie. Takie oferty wymagają weryfikacji, np. czy dany podmiot daje rękojmię rzetelnego prowadzenia działalności. Sposób weryfikacji powinien być wówczas adekwatny do danej transakcji lub do konkretnego podmiotu. (…)”

Ministerstwo Finansów ostrzegło również, iż uczestnictwo podatnika w transakcjach niezgodnych z obowiązującymi przepisami może skutkować wykreśleniem z urzędu z rejestru jako podatnika VAT, wymierzeniem sankcji w wysokości 30% i 100%, karą pozbawienia wolności do 25 lat więzienia za podrabianie lub przerabianie faktur oraz za wystawianie fikcyjnych faktur, jak również wymierzeniem grzywny do 6 mln zł obok orzeczonej jednej z wyżej wskazanych kar pozbawienia wolności.

ródło:
Poradnik VAT nr 13 (445) z dnia 10.07.2017
Posted in Aktualności and tagged , , , , , , , .